سیستم مالیاتی روسیه پس از تحریم‌های غرب تغییرات قابل توجهی داشته است. در اینجا کلیدی‌ترین نکاتی که سرمایه‌گذاران خارجی باید بدانند آورده شده است:
1. ساختار کلی مالیات‌ها در روسیه
- مالیات‌های فدرال (اعمال شده در سطح ملی)
- مالیات‌های منطقه‌ای (متغیر بین مناطق مختلف)
- مالیات‌های محلی (شهرداری‌ها)
2. مالیات‌های اصلی برای کسب‌وکارها
| نوع مالیات | نرخ پایه | توضیحات |
|---|---|---|
| مالیات بر درآمد شرکت‌ها | 15-20% | 15% برای درآمدهای بالای 5 میلیون روبل |
| مالیات بر ارزش افزوده (VAT) | 20% | نرخ ترجیحی 10% برای برخی کالاها |
| مالیات بر دارایی | تا 2.2% | برای دارایی‌های ثابت |
| مالیات بر درآمد شخصی | 13-15% | 15% برای درآمدهای بالا |
3. تغییرات کلیدی در سال 2025
- افزایش نرخ مالیات بر سود سهام برای خارجی‌ها از 15% به 20%
- معافیت‌های جدید برای پروژه‌های صنعتی در مناطق ویژه
- قوانین سخت‌گیرانه‌تر برای انتقال قیمت (Transfer Pricing)
4. مناطق ویژه اقتصادی (مزایای مالیاتی)
- معافیت 5-10 ساله از مالیات بر درآمد
- کاهش نرخ بیمه اجتماعی از 30% به 7.6%
- معافیت از مالیات بر دارایی
5. نکات حیاتی برای سرمایه‌گذاران
- ثبت مالیاتی باید حداکثر 30 روز پس از تأسیس شرکت انجام شود
- گزارش‌دهی الکترونیکی اجباری شده است
- جرائم سنگین برای تأخیر در پرداخت (تا 40% مبلغ مالیات)
توصیه عملی: همکاری با یک مشاور مالیاتی محلی می‌تواند تا 30% از بار مالیاتی شما را کاهش دهد. بسیاری از شرکت‌های بین‌المللی از ساختارهای سرمایه‌گذاری از طریق قبرس یا امارات استفاده می‌کنند.
هشدار: در سال 2025، قوانین ضد فرار مالیاتی به شدت تشدید شده‌اند. هرگونه تلاش برای فرار مالیاتی ممکن است منجر به مسدود شدن دارایی‌ها شود.
آیا نیاز به اطلاعات بیشتری درباره توافق‌های مالیاتی دوگانه یا روش‌های بهینه‌سازی مالیاتی در روسیه دارید؟